細名高司＠大阪国税局と細名哲夫＠紫苑（しおん）の闇

さあ十倍返しだ！（爆ｗｗｗｗｗ

大阪国税局職員を逮捕、ＯＢ税理士に情報漏洩　地検特捜部
2013.8.28 20:15

大阪国税局の現職調査官が元同局職員の税理士、細名高司被告（６１）＝法人税法違反罪などで起訴＝に対し、細名被告の顧問先の税務調査に関する情報を漏洩（ろうえい）したとされる問題で、大阪地検特捜部は２８日、法人税法違反容疑で細名被告と同国税局西税務署の上席調査官、平良辰夫容疑者（４３）を逮捕した。
関係者によると、平良容疑者が漏らした情報は、同署管内にあるホストクラブ経営会社の将来的な税務調査に向け、同社の納税・申告状況などをまとめた内部資料で、細名容疑者の関係先から見つかった。細名容疑者はこの会社の脱税に関与した疑いがあるという。
平良容疑者は平成５～６年、細名容疑者と同じ税務署に勤務していた。
細名容疑者は神戸税務署上席国税調査官だった１０年、調査先の企業に知り合いの公認会計士をあっせんしたとして、国家公務員法（信用失墜行為）違反で懲戒免職。その後、税理士に転身したが、平良容疑者は、細名容疑者が実質経営する事務所に出入りしていたという。
細名容疑者は、別の顧問先に脱税の手口を指南したなどとして今年３月以降に３回、特捜部に法人税法違反罪などで逮捕、起訴されている。
http://sankei.jp.msn.com/region/news/130828/osk13082821440007-n1.htm

脱税指南:容疑の国税ＯＢ追起訴　大阪
毎日新聞　2013年06月03日　20時48分

顧問先のホストクラブ経営会社に脱税を指南したとして、大阪地検特捜部は３日、yami元職員で税理士の細名高司被告（６１）＝法人税法違反罪で起訴＝を同罪で追起訴した。また、ホストクラブ経営会社「紫苑（しおん）」（大阪市中央区）の井上敬一・実質経営者（３７）と、同社の確定申告に関与していた永田博子税理士（６１）を同罪で在宅起訴し、法人としての同社も起訴した。特捜部は認否を明らかにしていない。
起訴状によると、３人は共謀し、売り上げの一部を除外する手口で、同社が設立された２００９年１月からの３年間に約７５００万円の所得を隠し、法人税約２０００万円を脱税した、とされる。
また、井上被告については、１０年１月〜１２年１０月、従業員やホストの給与や報酬から源泉徴収した約４５００万円の所得税を納付しなかったとして、所得税法違反の罪でも在宅起訴し、同時に法人としての同社も同罪で起訴した。【堀江拓哉、原田啓之】
http://mainichi.jp/select/news/20130604k0000m040090000c.html

大阪ホスト クラブシオン（Prince Club Shion「紫苑」） | アクセス via kwout

脱税:５６００万円、容疑で元税理士ら告発−−大阪国税局
毎日新聞　2013年06月06日　大阪朝刊

大阪国税局が法人税法違反容疑で、細名哲夫・元税理士（５６）らを大阪地検に告発していたことが分かった。顧問先の経営コンサルタント会社社長と共謀し、法人税約５６００万円を脱税したとみられる。細名・元税理士は、顧問先の会社に脱税を指南したとして逮捕、起訴された大阪国税局ＯＢで税理士の細名高司10+件被告（６１）の弟10+件。
関係者によると、細名・元税理士は、コンサル会社「リーガルコーポレーション」（大阪市北区）の山田浩貴社長（５２）と共謀。２００７年１０月〜１１年２月、同社や山田社長が実質経営する広告・企画会社など４社について架空の広告宣伝費を計上し、約２億１００万円の所得を隠したとされる。国税局は山田社長と４社も同容疑で告発しているという。
細名・元税理士は今年３月２９日付で税理士業務を廃止した。【林田七恵】
http://mainichi.jp/area/news/20130606ddn041040011000c.html

机に１０００万が…「俺は逮捕されへん」不良国税ＯＢの“ナニワ金融道”
2013.03.10

消費税増税も間近に迫る中、まっとうな納税者をあざ笑うかのような脱税事件が発覚した。３月５日、大阪地検特捜部は、架空の融資で赤字が出たとして法人所得を隠し、脱税した疑いで、大阪国税局元職員の税理士、細名高司10+ 件容疑者（６０）＝兵庫県西宮市二見町＝ら３人を逮捕した。細名容疑者は「税務調査の内部情報が取れる」という“殺し文句”で顧客を獲得しては、貸金業者よろしくサイドビジネスに精を出していたとされる。しかも脱税事件では、手口の指南役と目されている。まさか国税局ＯＢの税理士が脱税を指南するとは。驚きを禁じ得ないが、実態は案外そうとも言えないようで…。

■架空仕入れに休業法人悪用…

過去約１０年で３件。
この数字は、脱税を指南したとして大阪国税局ＯＢが摘発された事件数だ。片手に余るとはいえ、決して少ないとは言えないだろう。
法人税約１億５３００万円を脱税したとして平成１４年、大阪国税局が法人税法違反罪でビデオテープの輸入卸売と製造卸売の会社２社を告発した事件があった。
この事件では、業者の顧問税理士で同局ＯＢの税理士も告発対象となったが、今回の事件と同様、脱税方法の指南役とされた。
手口は、架空の仕入れを計上するなどで２社計約４億４５００万円の所得を隠していたという。この税理士は当時、「依頼されて脱税するための方法を考え、不正に加担していた」と話していた。
２年後の１６年。今度は別の大阪国税局ＯＢが、自動車部品販売会社の約９１００万円の脱税に関与したとして、法人税法違反の罪で大阪地検に告発された。こちらの手口は、休業法人を利用し、ソフト開発費などの名目でこの法人の口座に支払い、後でバックするというもので、２年間で約３億７００万円の法人所得を不正に隠蔽（いんぺい）したとされた。
この税理士は事件で有罪判決を受けたが、２年後の１８年２月、テレホンクラブ運営会社のグループ会社５社が約８６００万円を脱税したとされる法人税法違反事件で、東京地検特捜部に逮捕されてしまった。

■懲戒免職の果てに

そして２５年３月、新たな大阪国税局ＯＢによる「脱税指南事件」が発覚した。細名容疑者だ。
逮捕容疑は、記帳代行業の中村晋也（４１）＝兵庫県伊丹市＝と会社役員の小川大典（だいすけ）（４６）＝大阪市西区＝の両容疑者と共謀。大阪府東大阪市の不動産会社「大阪産業」の税務申告に際して架空の損失を計上する手口で、２３年１０月までの１年間で同社の法人所得約１億円を隠して法人税約３１００万円を免れたとしている。
税金を不正に免れるのは、おおざっぱに言うと経費や損失を実態以上に大きく仮装するか、利益を不当に圧縮して小さく見せかけるか、に大別される。人件費の水増しなどが前者で、外国為替証拠金取引（ＦＸ）によるもうけを除外したりするのが後者だ。
今回の事件は前者のパターンといえ、細名容疑者が指南役、中村容疑者は申告手続きに関与しており、小川容疑者は大阪産業の架空の融資先役を担った、というのが捜査当局の見立てだ。特捜部はほかに、同社の実質的経営者である男性取締役（６０）についても任意で調べる。
関係者によると、細名容疑者は昭和５０年に大阪国税局に採用。法人部門の税務調査などを主に担当し、平成８年に神戸税務署へ異動したが、１０年、自身が申告漏れを指摘した税務調査先の会社に対し、税理士をしていた弟を紹介。これが国家公務員法違反（信用失墜行為）にあたるとして、懲戒免職となっていた。
その後、細名容疑者は顧客を多数抱える“敏腕税理士”となったのだが、才覚が発揮されたのは、また別の分野だったという。

■金庫に数億円

「マルサの話は取られへんけど、料調（リョウチョウ）の話なら取れる」
細名容疑者を知る男性は、こう話すのを聞いたことがあるという。
マルサとは、映画でおなじみになった国税当局の査察部のこと。強制調査権を持って脱税を摘発し、刑事事件として告発することでも知られている。一方の料調。聞き慣れない言葉かもしれないが、課税部の「資料調査課」を差す。強制調査権はないものの、国税の中でも困難な事案や悪質な所得隠しの調査を担当しており、調査される側からするとマルサに負けず劣らず恐ろしい存在といえるだろう。
この料調の情報を得ることができると吹聴していたとされる細名容疑者。
知人によると、「脱税者のリストを元に記載先に連絡し、顧問税理士にしないかと持ちかけた」と話しており、「情報はおれの宝」と得意げだったという。
そうして顧問先に勧誘すると、次には「隠している金を預かる」と低金利で借り受ける。この金を資金繰りに窮している別の顧問先に貸し付けていたといい、「（細名容疑者の）税理士事務所の机の引き出しに１千万円。金庫には数億円が常に入っていた」と証言する人も。
細名容疑者から借金した経験のある自営業者は、借金の条件として顧問契約を締結し、返済に加えて月１万～１万５千円の顧問料を支払っていたという。
「一戸建ての自宅は貸付金の利息で購入した」とも話していた細名容疑者。「おれは絶対にパクられ（逮捕され）へん」とうそぶいていたといい、昨年末には大阪・ミナミの繁華街で豪遊する姿も見かけられたという。
またもや摘発された大阪国税局ＯＢ。あるＯＢ税理士は「脱税の相談にすら乗るわけがないのに、脱税の指南とは。同じＯＢとしてこんな人間がいたのは残念。ＯＢ税理士は、たとえ先輩と後輩の間柄でも、疑念を持たれないように現役職員との付き合いを絶つようにしているのが普通。懲戒免職になった時点で現役との関係は切れているはずで、内部情報が取れたなんて考えられない」と話している。
http://www.zakzak.co.jp/society/domestic/news/20130310/dms1303101155007-n1.htm

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